Можно ли пере­во­дить деньги с рас­чет­ного счета ИП ​на лич­ную карту?

Я предприниматель, занимаюсь ремонтом компьютеров и другой офисной техники. У меня открыт расчетный счет ИП, на него заказчики перечисляют плату за ремонт. С этого же счета я рассчитываюсь с поставщиками деталей — другими ИП и компаниями.

Сейчас на моем счете ИП накопилась приличная сумма, а в семье возникла потребность в деньгах. Могу ли я перевести деньги с расчетного счета ИП на свою карту физлица, чтобы потратить их на личные нужды? Нужно ли при переводе денег платить налог?

Также в процессе ведения бизнеса мне иногда нужно оплатить услуги физлиц без статуса ИП. Например, я хочу снять под офис нежилое помещение. Арендодатель — человек, не зарегистрированный как ИП, расчетного счета ИП у него нет. Могу ли я переводить арендную плату ему на карту со своего расчетного счета ИП?

Вы можете переводить деньги с расчетного счета ИП как на свою карту физлица, так и на карты других людей. Законом это не запрещено. Но некоторые операции могут насторожить банк, и он потребует объяснений. Расскажу подробнее.

Какие переводы проверяют банки

Под обязательный банковский контроль подпадают операции на сумму от 1 млн рублей, перечисленные в пункте 1 статьи 6 закона о противодействии легализации преступных доходов. Например, зачисление на счет организации или снятие с него наличных денег.

Банк может запросить документы и по другим операциям, причем на меньшую сумму, если они покажутся ему подозрительными. На передачу документов обычно дают несколько дней — срок зависит от банка. Если предприниматель не сделает этого, банк может отключить дистанционное обслуживание или заблокировать расходные операции по счету.

Отмечу также, что многие банки устанавливают лимиты на вывод денег с расчетного счета в месяц, которые тоже надо соблюдать.

Можно ли переводить деньги со счета ИП на личную карту

Деньги ИП не делят на предпринимательские и личные. Поэтому вы можете распоряжаться ими как угодно.

Перечисленные с расчетного счета ИП на карту физлица деньги не облагают НДФЛ 

Но иногда банки требуют документы из налоговой об уплате НДФЛ, хотя контролировать это должны налоговые инспекции, а не кредитные организации.

Предприниматель за 5,5 месяца перевел на личную карту более 20,5 млн рублей, указывая в назначении платежа: «Доход от предпринимательской деятельности». Банк запросил документы, подтверждающие уплату НДФЛ, но ИП не представил их, и банк пригрозил, что заблокирует карту.

ИП сообщил банку, что не может представить документы об уплате НДФЛ, так как деньги его личные, с бизнесом не связаны и НДФЛ облагаться не должны. Также он указал, что налог по УСН уплачен, претензий со стороны ИФНС нет. В тот же день ИП отправил в банк платежное поручение на перевод на личную карту 656 000 ₽, а еще через день — на 1 млн рублей. Но банк не исполнил эти поручения.

ИП обратился в суд с требованием обязать банк исполнить платежные поручения и взыскать проценты за пользование чужими деньгами.

Суд поддержал предпринимателя 

Он указал, что в законе о противодействии легализации преступных доходов не сказано, что ИП должен представлять в банк документы об уплате НДФЛ. Банк взял на себя функции фискального органа, а таких полномочий у него нет. Он незаконно отказал в переводе денег с расчетного счета ИП на личную карту.

Чтобы у банка не возникало вопросов, при переводе денег в назначении платежа указывайте: «Доходы от предпринимательской деятельности, оставшиеся после уплаты налогов, взносов и сборов» или «Перевод собственных денег ИП, оставшихся после уплаты налогов, взносов и сборов». Не пишите в назначении платежа «Зарплата ИП», «Командировочные», «Материальная помощь», ведь для ИП такие выплаты не предусмотрены.

Еще несколько советов, как снизить риски блокировки счета при переводе денег на свою карту:

1. Платите налоги, страховые взносы и сборы с того счета ИП, с которого перечисляете деньги на карту физлица. Старайтесь платить вовремя, чтобы при перечислении на личную карту у вас не было задолженности.
2. Оплачивайте предпринимательские расходы, например покупку деталей для ремонта компьютеров и другой офисной техники, с этого же расчетного счета ИП. Так банк сможет убедиться, что вы ведете реальную предпринимательскую деятельность.
3. Не переводите на карту слишком большие суммы и часто. Размер перечислений должен соответствовать масштабам бизнеса. Лучше не переводить одним платежом 1 млн рублей или больше: такая операция может подпасть под контроль.
4. Не снимайте крупные суммы наличных сразу после поступления на карту — лучше делать это частями в течение нескольких дней и не превышать лимит на снятие наличных, установленный договором банковского обслуживания.
5. Старайтесь расплачиваться картой, а не наличными.
6. Не переводите все деньги со счета на карту.

Как переводить деньги с расчетного счета ИП на карты других людей

Другим людям переводить деньги на карты можно. Цели могут быть разными: перечисление зарплаты, оплата работ или услуг по гражданско-правовым договорам. Перевод должен быть связан только с предпринимательской деятельностью — не перечисляйте деньги на личные нужды.

В зависимости от цели перевода у вас может возникнуть обязанность уплатить в бюджет НДФЛ и страховые взносы за исполнителя:

1. Если это оплата работнику по трудовому или гражданско-правовому договору за работы или услуги, нужно удержать из нее НДФЛ и перечислить в бюджет, а также за свой счет заплатить страховые взносы.
2. При оплате аренды нежилого помещения человеку без статуса ИП надо удержать из нее и перечислить в бюджет НДФЛ, а взносы исчислять не нужно. Например, вы арендовали у физлица под офис нежилое помещение с арендной платой 100 000 ₽ в месяц. Вы должны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ: 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽. И перечислить арендодателю 87 000 ₽. Если арендодатель хочет 100 000 ₽ на руки, сумму по договору надо увеличить до 114 943 ₽, чтобы после удержания 14 943 ₽ налога получились 100 000 ₽ чистыми.

Если будете сотрудничать с самозанятым по гражданскому договору на выполнение работ или оказание услуг либо арендуете у него жилое помещение, платить НДФЛ за него не придется: он сам уплатит налог с доходов. Также по договору ГПХ на услуги и работы с самозанятым не нужно исчислять страховые взносы.

Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и банком, четко прописывайте назначение платежа: за что платите и по какому договору. Например: «Оплата аренды помещения за март 2024 года на основании договора аренды от 15.01.2024 № 12».

Как еще можно снизить риски:

1. Переводите деньги на карты физлиц на цели, которые соответствуют вашему виду деятельности, то есть ремонту компьютеров и офисной техники. Если будете часто перечислять деньги, например, на покупку цемента, это вызовет подозрения.
2. Если у вас есть сотрудники, которые работают по трудовым договорам, откройте в банке зарплатный проект. Зарплата будет автоматически поступать на карты сотрудников, и вопросов у банка к вам не возникнет.
3. Не перечисляйте деньги на карты физлицам, если у вас нет подтверждающих документов по сделке.

Что делать, если из банка поступил запрос

Если банк запросил подтверждение законности операции, представьте договор, накладные и акты, по которым происходили расчеты.

В пояснении можно не только рассказать об операции, которая заинтересовала банк, но и описать свою работу в целом. Например, каким видом деятельности занимаетесь, есть ли у вас работники, сотрудничаете ли с людьми без какого-либо статуса или самозанятыми, какую систему налогообложения применяете, какие доходы и расходы проходят через ваш расчетный счет.

Из пояснения банк должен сделать вывод, что вы занимаетесь реальной предпринимательской деятельностью и все ваши операции законны.

Если не ответите банку и не представите документы в срок, указанный в запросе, банк может отключить дистанционное обслуживание и заблокировать расходные операции по счету.

Что в итоге

Вы вправе переводить деньги на свою карту или карты других людей. Но это нужно делать после уплаты всех налогов, не допуская налоговой задолженности.

Платить НДФЛ при переводе денег на личную карту не нужно.

Переводы другим людям должны быть связаны с предпринимательской деятельностью — это может быть зарплата или оплата по гражданским договорам. Если у получателя нет статуса ИП или самозанятого, у вас может появиться обязанность уплатить за него НДФЛ и страховые взносы.

Если от банка поступит запрос пояснить операцию, представьте ему подробный ответ и подтверждающие документы в срок, указанный в запросе.