Как бизнесу платить налоги с инвестиций

Компания Артёма инвестировала 150 тысяч рублей в проекты других предпринимателей, а также внесла ещё 100 тысяч рублей на депозит. Доход от этих инвестиций будет использован для уплаты налогов в бюджет. Как и когда нужно уплачивать налоги, а также с какой суммы, мы разберем подробнее в данной статье.

Как выбрать объект инвестирования

1. Депозиты: Начать инвестировать можно с небольшой суммы, например, 10 000 рублей. Основные инструменты включают депозиты в банке с различными сроками — от одного дня до трех лет, минимальная сумма обычно начинается от 50-100 тысяч рублей.

2. Бизнес: Предоставление долгосрочных займов предпринимателям с возвратом с процентами в конце срока инвестирования — еще один вариант. Сроки инвестиций варьируются от 2 до 6 месяцев, а минимальная сумма — 5000 рублей.

3. Инвестиции в клиентов Точки: Возможность вложения суммы до 10 миллионов рублей с прозрачным отображением сроков и ставок на экране приложения или интернет-банка. Услуга предоставляется ООО «Точка Инвестиции», но следует помнить, что инвестиции несут риски и могут привести к потере денежных средств.

4. Поставки: Вложение в поставки других компаний начинается с миллиона рублей, срок инвестиций — от 3 месяцев, а доход может достигать до 22% годовых.

5. Недвижимость: Покупка, продажа или аренда недвижимости — сумма и срок окупаемости зависят от конкретного объекта.

6. Ценные бумаги: Покупка акций и облигаций у брокера или через брокерский счёт в банке. Получение дивидендов или продажа акций при их росте. Облигации приносят доход при продаже или купонный доход — процент от суммы займа.

7. Валюта: Покупка и продажа валюты через брокера или банк, с доходностью, зависящей от курса валюты.

Налогообложение инвестиций для ИП и ООО

Если вы получили доход от инвестиций, обязаны уплатить налоги. Например, прибыль от продажи недвижимости или проценты от инвестиций в частный бизнес. Налог не взимается при росте стоимости активов, если их не реализовывать. Также не нужно уплачивать налог с возврата основной суммы инвестиций.

Пример: За год компания вложила 200 тысяч рублей в акции, 100 тысяч в предпринимательские проекты и 2 миллиона в покупку недвижимости. При убытке от акций, продаже недвижимости и прибыли от предпринимательских инвестиций, общий доход составил 330 тысяч рублей. Налог рассчитывается в соответствии с налоговой системой компании.

ИП и ООО сами платят налоги и предоставляют декларации, в зависимости от налогового режима и формы собственности бизнеса.

Упрощенная система налогообложения (УСН)

Особенности режима:

• Единый налог, ставка зависит от объекта налогообложения, дохода и численности сотрудников.
• Лимиты для компаний и ИП: не более 130 сотрудников, доход не превышающий 265,8 миллиона рублей в 2024 году, остаточная стоимость основных средств — не более 150 миллионов рублей.

Расчет налога:

• Платеж составляет 6% от доходов, при превышении 199,35 миллиона рублей — 8%. Возможно снижение ставки в регионах до 1%.
• Платеж 15% от разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть оплачены, подтверждены документами и внесены в список.
• При доходах выше 199,35 миллиона рублей ставка может быть 20% или меньше в зависимости от региона или вида бизнеса. Узнайте ставку на сайте ФНС.

Отчетность:

• Компании и ИП подают декларацию раз в год, ведут книгу учета доходов и расходов.
• С 1 января 2024 года требуется подавать уведомления по ЕНП раз в квартал до 25 числа.
• Дедлайн для предпринимателей — 25 апреля, для компаний — 25 марта следующего года.

Сроки уплаты:

• Авансовые платежи следует перечислять до 28 апреля, 28 июля и 28 октября.
• Итоговый налог для ООО — до 28 марта следующего года, для ИП — до 28 апреля. При выпадении сроков на выходные, даты сдвигаются.

Теперь, с учетом всех подробностей, вы готовы принимать взвешенные решения в области инвестиций и эффективно управлять своими финансами.

Система налогообложения по патенту (ПСН) Индивидуальные предприниматели (ИП) в отдельных секторах бизнеса могут воспользоваться патентной системой налогообложения (ПСН), при этом инвестиции в них не учитываются. Если вы сочетаете патентную систему с упрощенной системой налогообложения (УСН), налог на доход от инвестиций уплачивается по УСН. В противном случае применяется общая система налогообложения (НДФЛ).

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) Этот режим применяется предпринимателями и организациями, занимающимися сельским хозяйством, включая растениеводство, животноводство и рыбное хозяйство. Нет ограничений по доходам, но существуют определенные ограничения:

• Доля дохода от сельскохозяйственной деятельности должна составлять не менее 70% от общего дохода.
• В штате не должно быть более 300 сотрудников (для рыбных хозяйств).
• Разрешено производить только сельскохозяйственную продукцию.

Налоговый расчет производится по формуле: учтите прибыль от инвестиций в доходах и уплатите налог в размере до 6% с разницы между доходами и расходами. Декларацию нужно предоставить раз в год до 25 марта следующего года, а до 25 июля – уведомление об авансовом платеже по ЕСХН.

Общая система налогообложения для ИП Этот режим подходит для предпринимателей без ограничений по сферам деятельности. Налоговая ставка составляет 13% на доходы до 5 миллионов и 15% на доходы свыше 5 миллионов. ИП на общей системе налогообложения могут воспользоваться профессиональным налоговым вычетом, уменьшая доходы на сумму расходов (при наличии подтверждающих документов) или на 20% без них.

Для отчетности предоставляйте уведомления по НДФЛ в апреле, июле и октябре до 25 числа. Декларацию 3-НДФЛ за текущий год представляйте до 30 апреля следующего года. Оплату налога проводите четыре раза в год – до 28 апреля, 28 июля, 28 октября. Также внесите итоговый платеж по НДФЛ за прошлый год до 15 июля.

Общая система налогообложения для ООО Этот режим подходит для организаций без ограничений по сферам деятельности. Учтите доход от инвестиций при расчете налога на прибыль и уплачивайте его по ставке 20%.

Отчетность зависит от частоты уплаты авансовых платежей. Если платите ежеквартально, предоставляйте декларацию четыре раза в год. При переходе на ежемесячные авансовые платежи предоставляйте отчеты ежемесячно. Итоговую декларацию отправляйте до 25 марта следующего года. Оплаты производите ежемесячно до 28 числа, а ежеквартальные – до 28 апреля, 28 июля, 28 октября (в случае сдвигов из-за выходных).

Вложения в цепочки поставок других предпринимателей* При вложении в поставки Точка осуществляет тщательную проверку репутации поставщиков и распределяет вложения по тысячам цепочек поставок для обеспечения страховки от форс-мажорных ситуаций. Каждому инвестору закрепляется персональный менеджер, который предоставляет аналитику и отчеты о доходах. Узнайте подробности условий.

*Услуги предоставляются ООО «ТКФ» на основании главы 43 ГК РФ «Финансирование под уступку права требования». Подробности можно уточнить.

Размер налоговых обязательств варьируется в зависимости от выбранного режима налогообложения и формы собственности. Рассмотрим пример инвестора, который получил проценты в размере 50 000 рублей от своих инвестиций, и оценим, сколько налогов ему придется уплатить в различных системах налогообложения и статусах собственности.

Расчет налога на прибыль от инвестиций в размере 50 000 рублей:

Для инвестора-ИП:

• УСН «Доходы»: Ставка налога 6%, сумма налога 3000 рублей.
• УСН «Доходы минус расходы»: Ставка налога 15%, сумма налога 7500 рублей.
• ОСНО: Ставка налога 13%, сумма налога 6500 рублей.
• Патент: Зависит от основного режима, сумма налога определяется соответствующим образом.

Для инвестора-ООО:

• УСН «Доходы»: Ставка налога 6%, сумма налога 3000 рублей.
• УСН «Доходы минус расходы»: Ставка налога 15%, сумма налога 7500 рублей.
• ОСНО: Ставка налога 20%, сумма налога 10 000 рублей.

Для упрощения процесса учета налогов с инвестиций, сервис «Онлайн-бухгалтерия» автоматически проводит расчет налога и предоставляет помощь в вопросах ведения отчетности, взносов и налогов со стороны профессиональных бухгалтеров, соблюдая требования ФНС.

Особенности налогообложения инвестиций зависят от их вида. Например, при инвестировании в бизнес других предпринимателей или поставки могут возникнуть следующие ситуации:

• Если не удалось разместить деньги у заёмщиков и инвестор получил гарантированный доход, этот доход включается в налогооблагаемую базу согласно правилам выбранного режима.
• Если заёмщик вернул деньги с опозданием и инвестор получил проценты за просрочку, эти проценты также включаются в налогооблагаемый доход.

Физические лица, инвестирующие, уплачивают налог на доход физических лиц (НДФЛ). Для налоговых резидентов РФ ставка составляет 13% при доходе до 5 миллионов рублей в год и 15% на сумму дохода свыше 5 миллионов рублей в год. Для налоговых нерезидентов ставка составляет 30%.

Пример расчета НДФЛ: если физическое лицо заработало 6 миллионов рублей за год, то налог будет следующим:

• 5 миллионов x 13% = 650 тысяч рублей.
• 1 миллион x 15% = 150 тысяч рублей. Общая сумма налога составит 800 тысяч рублей.

Обычно у физических лиц есть налоговый агент, такой как брокер или заёмщик, который считает и удерживает НДФЛ с дохода от инвестиций, отчитываясь за инвестора в налоговую. Однако иногда приходится самостоятельно отчитываться, например, при получении дохода от валютной торговли. В этом случае порядок налогообложения аналогичен налогообложению имущества. Если владение валютой превысило 3 года, декларацию подавать и НДФЛ платить не требуется. Если валюту продали в течение 3 лет после покупки, нужно предоставить отчет, даже если был убыток.

Кратко

1. Начинать инвестировать можно с небольших сумм.
2. В бизнесе существует разнообразие инструментов для инвестиций: депозиты, бизнес других предпринимателей, поставки, недвижимость, ценные бумаги и валюта.
3. С прибыли от инвестиций необходимо уплачивать налоги в бюджет.
4. ИП и ООО рассчитывают и уплачивают налоги самостоятельно, причем ставки зависят от выбранной системы налогообложения.
5. Физические лица, получающие доход от инвестиций, уплачивают НДФЛ.