Как зарегистрировать ИП, не выходя из дома

С начала 2024 года процедура регистрации индивидуального предпринимателя значительно упрощена благодаря запуску новой услуги Федеральной налоговой службы, названной «Старт бизнеса онлайн». Теперь подача необходимых документов доступна в полностью дистанционном режиме. Мы объясним, какие документы потребуются для этого и какова будет стоимость процедуры.

Для каких видов бизнеса подходит регистрация в качестве ИП

Индивидуальный предприниматель — это физическое лицо, ведущее предпринимательскую деятельность на собственный страх и риск, без создания юридического лица. Такая деятельность всегда носит коммерческий характер, будь то производство или продажа товаров, исполнение работ или предоставление услуг.

ИП может заключать договора, открывать банковские счета, получать необходимые лицензии и другие документы, требуемые для ведения бизнеса. В отличие от юридических лиц, для ИП не требуется уставный капитал или учредительные документы.

Ограничения для ИП

Список допустимых видов деятельности определяется общероссийским классификатором видов экономической деятельности (ОКВЭД). Выбор вида деятельности необходимо сделать до момента регистрации, хотя изменить ОКВЭД возможно в последующем. Однако без указания ОКВЭД регистрация ИП неосуществима.

Важно точно определить вид деятельности, поскольку от этого зависят налоговые ставки, страховые взносы и возможная государственная поддержка. Несоответствие деятельности выбранному ОКВЭД может привести к налоговым штрафам или блокировке счетов по закону о предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем.

Также важны лицензии и разрешения: например, для работы в медицинской сфере или косметологии требуется лицензия, а для продажи маркированных товаров — соответствующие сертификаты.

Существуют виды деятельности, запрещенные для ИП. Вот некоторые из них:

• Производство и продажа алкогольной продукции (исключение составляют напитки с крепостью до 6 градусов);

• Кредитование и страхование;

• Охранная деятельность;

• Организация азартных игр (казино, букмекерские конторы, покерные турниры);

• Производство и хранение лекарственных средств;

• Производство и продажа оружия.

Формы приема оплаты, доступные ИП

ИП могут принимать оплату различными способами — наличными, банковскими переводами, картами, почтовыми переводами и через электронные кошельки. Однако с 2021 года большинство предпринимателей обязаны использовать онлайн-кассы для расчетов с клиентами, за исключением нескольких прописанных случаев.

Чаще всего для этого требуется специальное оборудование, которое можно взять в лизинг у банка. При открытии расчетного счета и подключении эквайринга многие банки предлагают аренду устройств на льготных условиях, включая бесплатную аренду или рассрочку без процентов.

Как зарегистрировать индивидуального предпринимателя: 3 этапа

Этап 1. Выбор налогового режима

При регистрации индивидуального предпринимателя необходимо сразу определиться с выбором налогового режима. Важно тщательно изучить все варианты, так как переход на определенные режимы возможен только один раз в год или в ограниченный период после регистрации (до 31 дня).

Для индивидуального предпринимателя доступно 6 налоговых режимов:

1. Общая система налогообложения (ОСНО) — самый сложный режим с максимальной налоговой нагрузкой и объемом отчетности. Однако у ИП на ОСНО нет ограничений по доходам, видам деятельности или числу сотрудников. Они обязаны платить следующие налоги и взносы:

• Налог на доходы с предпринимательской деятельности (НДФЛ) — 13% дохода до 5 млн рублей и 15% от суммы, превышающей 5 млн рублей;
• Налог на добавленную стоимость (НДС) — 0%, 10%, 20% от стоимости товаров, работ и услуг;
• Фиксированные страховые взносы за себя — в 2024 году — 49 500 рублей;
• Дополнительные страховые взносы за себя, если годовой доход превышает 300 тыс. рублей — 1% от суммы свыше 300 тыс. рублей;
• Страховые взносы за сотрудников (до 38,5%);
• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с зарплаты сотрудников — ставка зависит от годовой зарплаты сотрудников: 13% при зарплате до 5 млн рублей включительно, 15% — при зарплате свыше 5 млн рублей.

2. Патентная система налогообложения (ПСН) — подходит ИП с годовым доходом до 60 млн рублей, численностью персонала не более 15 человек и торговой площадью не более 50 квадратных метров. У этой системы налогообложения есть ограничения по видам деятельности. Стоимость патента является налогом и может быть оплачена на период от месяца до года. Цена зависит от региона регистрации ИП.
3. Упрощенная система налогообложения (УСН) — есть две формы: «Доходы» и «Доходы минус расходы». В обоих случаях нельзя нанимать более 130 сотрудников, а годовой доход не должен превышать 251,4 млн рублей. Налог на прибыль зависит от выбранной системы УСН. Если доходов нет, налог платить не нужно.
4. Автоматизированная упрощенная система налогообложения (АУСН) — экспериментальный режим, действующий только в четырех регионах России. На этом режиме ИП не обязаны считать налоги сами, это делает налоговая служба.
5. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — подходит для ИП, занимающихся сельским хозяйством. Максимальная ставка составляет 6% от разницы между доходами и расходами.
6. Налог на профессиональный доход (НПД) — предприниматели с годовым доходом не более 2,4 млн рублей могут использовать этот режим. На НПД освобождены от уплаты страховых взносов за себя, но обязаны платить налог с доходов.

Шаг 2. Подготовка документов для регистрации ИП

Для регистрации ИП, независимо от выбора личного визита или онлайн-заявки через ФНС или банк, вам потребуются следующие документы:

• ИНН;

• Квитанция об уплате государственной пошлины (800 рублей), оплатить можно на официальном сайте налоговой службы;

• Заявление на регистрацию ИП в соответствии с формой Р21001. Бланк и инструкции по заполнению также доступны на сайте ФНС;

• Заявление на получение патента или уведомление о переходе на УСН или ЕСХН, если выбраны специальные налоговые режимы.

Паспорт с 2023 года не является обязательным документом для регистрации. Однако, при регистрации через банк может потребоваться предоставить его копию.

Важно! При планировании регистрации ИП онлайн, необходима квалифицированная электронная подпись. Получить ЕЦП можно через интернет, например, с помощью приложения «Госключ».

Шаг 3. Выбор способа регистрации ИП — онлайн или офлайн

Регистрация ИП через банк. Процедура регистрации через различные банки может немного отличаться, но суть одна: будущий предприниматель предоставляет необходимые документы, а сотрудники банка заполняют соответствующие формы и направляют пакет документов в ФНС, если имеется электронная подпись.

В случае ее отсутствия банк может выдать ее, а курьер забирает физическую подпись на бланке ЕЦП.

Выбирайте банк внимательно: после регистрации ИП вам откроют счет для расчетно-кассового обслуживания предпринимателей. Перед обращением ознакомьтесь с условиями и тарифами для ИП.

Онлайн-регистрация через ФНС. Самый простой способ регистрации ИП — воспользоваться сервисом «Старт бизнеса онлайн». Вам потребуется только подтвержденная учетная запись на портале «Госуслуги» и подтвержденная биометрия в Единой биометрической системе.

Онлайн-способы регистрации бизнеса удобны тем, что не требуется заполнять заявление в форме Р21001. Вам нужно лишь предоставить достоверные данные, а банк или ФНС автоматически заполнят все необходимые документы. Более того, процедура занимает не более одного дня. После получения электронного свидетельства о постановке на учет ИП вы сможете получить электронную подпись и открыть бизнес-счет удаленно.

Офлайн-регистрация через ФНС или МФЦ. Вы также можете обратиться лично в ФНС или МФЦ с необходимым пакетом документов. Убедитесь, что выбранный центр госуслуг предоставляет данную услугу — это можно проверить на официальном сайте.

Если вы предпочитаете отправить заявление о регистрации ИП по почте или через представителя, обязательно заверьте форму Р21001 у нотариуса.

Почему могут отказать в регистрации ИП

Если ваше предыдущее ИП было закрыто из-за банкротства, вам придется подождать пять лет, прежде чем снова зарегистрироваться. В случае несоблюдения этого срока ваше заявление на регистрацию будет отклонено.

Если ваше предыдущее ИП было закрыто из-за нарушений закона и судебного решения, у вас будет запрет на предпринимательскую деятельность на один год. Однако вы можете рассмотреть возможность открыть ООО или зарегистрироваться как самозанятый.

С 1 ноября 2024 года военкомат может наложить запрет на регистрацию предпринимательской деятельности. Военнообязанный, который не явится в военкомат после получения повестки, будет лишен права открывать ИП или ООО, а также брать кредиты, вести автомобиль, продавать или дарить недвижимость.

Суд может запретить вам заниматься предпринимательской деятельностью по различным экономическим преступлениям, определяя срок этого запрета.

Если у вас есть судимость за серьезные преступления, связанные с работой с детьми, то вы не сможете зарегистрировать ИП в соответствующих сферах деятельности.

Невозможно зарегистрировать ИП повторно, если у вас уже есть открытое ИП.

Если вы обращаетесь в ФНС лично, вы должны выбирать отделение по вашему месту прописки для регистрации ИП. В случае невозможности поехать в другой регион, вы можете воспользоваться онлайн-регистрацией через банк или сервис «Старт бизнеса онлайн».

При предоставлении недостоверных сведений или наличии опечаток в заявлении вам придется подать документы снова и заплатить госпошлину повторно.

Если у вас неполный пакет документов, вам также придется предоставить недостающие документы и оплатить госпошлину снова.

Возможно ли изменить реквизиты ИП после его регистрации?

Да, предприниматель имеет право и даже обязанность обновлять информацию, если изменились его личные данные или вид деятельности. В большинстве случаев изменения в реестре ЕГРИП осуществляются автоматически, но иногда необходимо направить запрос в налоговую.

Вот когда нужно самостоятельно обновлять регистрационные данные:

• Изменение гражданства.
• Изменение ОКВЭД.
• Изменение личных данных, не включая данные паспорта, ИНН, адреса, лицензий, номеров и дат регистрации в качестве страхователя. Исключения обновляются автоматически.

Иностранные граждане и лица без гражданства обязаны лично уведомлять о всех изменениях.

Для внесения новых данных следует предоставить форму Р24001 в налоговую. Бланк и пример заполнения доступны на сайте налоговой. Заполненное заявление можно принести лично в отделение или передать через представителя с нотариальной доверенностью, либо отправить по почте с уведомлением о вручении.

Более простой способ — внести изменения через личный кабинет ИП на сайте ФНС, подписав заявление электронной подписью.

При правильно поданных документах в течение пяти рабочих дней можно получить лист записи из ЕГРИП лично или через представителя по нотариально удостоверенной доверенности.

Каковы плюсы и минусы регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)?

ИП представляет собой удобную форму для малого бизнеса, однако не всем подходит этот способ ведения дела из-за некоторых ограничений. Поэтому важно учитывать как преимущества, так и недостатки этого статуса.

Преимущества регистрации ИП включают:

• Не требуется уставный капитал.
• Возможность регистрации с 16 лет.
• Гибкая система налогообложения и отчетности с выбором из шести налоговых режимов.
• Низкая стоимость регистрации — всего 800 рублей.
• Штрафы обычно ниже, чем у юридических лиц.
• Не требуется печать и учредительная документация.

Однако есть и ограничения:

• Не все виды деятельности доступны для ИП.
• Затруднено получение инвестиций и кредитов.
• ИП несет личную ответственность за свою деятельность и долги.
• Некоторые налоговые режимы имеют лимиты по доходам и числу сотрудников.

Как закрыть ИП?

ИП может прекратить свою деятельность по своей инициативе, подав заявление в налоговую инспекцию, оплатив госпошлину и предоставив отчет в СФР, если у него были наемные сотрудники.

Также снять с регистрационного учета могут в случае смерти, банкротства, решения суда, признания ИП недействующим налоговыми органами, и аннулирования или окончания срока документа, разрешающего проживание на территории РФ для иностранных граждан.

По закону ИП считается прекратившим деятельность в день внесения записи в ЕГРИП. Это обычно занимает до пяти рабочих дней.

Чтобы начать свое дело как ИП (кратко)

• Выберите вид деятельности и соответствующий код.
• Определите налоговый режим.
• Соберите необходимые документы, включая ИНН и заявление по форме Р21001.
• Подайте документы через банк, онлайн или лично в налоговой инспекции или МФЦ, либо отправьте письмом с описью.
• Онлайн-регистрация обычно занимает не более суток, а офлайн — до пяти рабочих дней. ИП считается зарегистрированным с дня внесения данных в ЕГРИП.