Как правильно перейти от самозанятости к ИП
Если вы выбрались на путь самозанятости и собираетесь заняться перепродажей товаров, расширить свой бизнес путем найма сотрудников или превысили годовой доход в размере более 2,4 миллионов рублей, вам законодательно необходимо открыть индивидуальное предпринимательство (ИП).
В данной статье представлен четкий пошаговый план по переходу от статуса самозанятого к регистрации ИП.
Отказ от статуса самозанятого – простой процесс через приложение «Мой налог»
Вот пошаговая инструкция:
- Перейдите на вкладку «Прочее» на главном экране и затем в «Профиль».
- Нажмите на кнопку «Сняться с учёта НПД» в нижней части экрана.
- Выберите причину из предложенного списка: добровольный отказ или утрата права на применение спецрежима.
- Подтвердите свое согласие на снятие с учёта.
- Заявление автоматически отправится в налоговую.
Этот процесс позволяет легко отказаться от статуса самозанятого и уведомить налоговые органы об этом.
Так происходит процесс снятия самозанятого с учёта в приложении «Мой налог»
Проверьте свои данные и подтвердите снятие с учёта
Если вы решите не отказываться от самозанятости и сразу зарегистрируете ИП, например, на УСН, то в применении УСН вам откажут. Ограничения налога на профессиональный доход все равно будут распространяться на вас. Поэтому пропускать первый шаг нельзя.
Чтобы сэкономить время и деньги при старте бизнеса, используйте чат-бот Справочной «Старт бизнеса». Этот бот не только предоставит информацию о первых шагах в предпринимательстве, регистрации ИП или ООО, и выборе налоговой системы, но также станет надежным помощником в сфере отчетности, проверок и документации. Подключив бота, вы сможете избежать сложностей с налоговой, сэкономить на бизнес-процессах и получить скидки на рекламу, доставку, бухгалтерию и даже авиабилеты.
Определитесь с видами деятельности и выберите коды ОКВЭД
Коды ОКВЭД разрешают осуществлять определенные виды деятельности, и налоговая рассчитывает ставку налогообложения и собирает статистику о предпринимателях.
Выберите подходящие коды ОКВЭД в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. Можно добавлять ОКВЭД по мере развития бизнеса, но при этом нужно каждый раз обращаться в налоговую для внесения изменений. Удобнее выбрать и указать сразу несколько кодов ОКВЭД (один основной и несколько дополнительных) и работать спокойно.
Определитесь с режимом налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей, не желающих оставаться самозанятыми, доступны четыре системы налогообложения: ОСН, УСН, ПСН, АУСН и ЕСХН.
Сравнение систем налогообложения
| Налоговая система | Ставка налога | Количество сотрудников | Лимит годового дохода | Отчётность |
| ОСН | НДФЛ 13% НДС 20% | Нет ограничений | Нет ограничений | Декларация по НДФЛ Декларация по НДС |
| УСН | 1−8% с доходов 5−20% с разницы между доходами и расходами, но не менее 1% от доходов | 130 человек | 251,4 миллиона рублей | Декларация по УСН |
| ПСН | 6% с потенциального годового дохода | 15 человек | 60 миллионов рублей | Нет, но остаётся обязанность отчитываться по основному режиму (ОСНО, УСН или ЕСХН) |
| ЕСХН | До 6% с разницы между доходами и расходами | До 300 человек для рыбных хозяйств | Нет ограничений | Декларация по ЕСХН Декларация по НДС |
| АУСН | 8% с доходов 20% с доходов за минусом расходов, но не меньше 3% от доходов | 5 человек | 60 миллионов рублей | Нет |
Оформление индивидуального предпринимателя (ИП) возможно несколькими способами:
- Личное обращение в отдел ФНС или через МФЦ с оплатой госпошлины.
- Онлайн-регистрация ИП на сайте налоговой службы, через портал Госуслуг или в банке.
Процесс регистрации физического лица как ИП занимает от 3 до 5 дней, в зависимости от выбранного метода. Важно удостовериться, что правильно указана система налогообложения.
При регистрации ИП после начала самозанятости следует проверить свою систему налогообложения. В противном случае может оказаться, что ИП остается на налоге на профессиональный доход (НПД), и ограничения для самозанятых сохраняются.
Для проверки текущего налогового режима необходимо войти в «Личный кабинет налогоплательщика ИП» с использованием логина и пароля, учетной записи Госуслуг или электронной подписи. Также можно уточнить систему налогообложения через выписку из ЕГРИП, где содержатся основные данные предпринимателя.
После успешной регистрации ИП важно открыть расчетный счет. Это позволит избежать проблем при получении денежных средств на личную карту. Также стоит уведомить партнеров о изменении реквизитов для безналичных переводов.
Если ИП был зарегистрирован после того, как стал самозанятым, процедура зависит от времени, прошедшего с момента регистрации:
- Если ИП зарегистрирован менее 30 дней назад, достаточно сняться с учета как самозанятый и подать заявление на применение упрощенной системы налогообложения (УСН).
- Если ИП зарегистрирован более 30 дней назад, и нет права применять НПД, необходимо сняться с учета как самозанятый и подать заявление на переход на УСН до конца года.
После регистрации ИП также рекомендуется открыть расчетный счет, нанять бухгалтера и уведомить контрагентов о смене налогового статуса. В некоторых случаях потребуется подключить онлайн-кассу в соответствии с деятельностью ИП.
