Бухгалтер для маркетплейса: что должен уметь и где его искать

Торговля на маркетплейсах доступна для самозанятых, индивидуальных предпринимателей на упрощенной системе налогообложения «Доходы», а также для юридических лиц на УСН и ОСН. Все они обязаны вести налоговый учет, а юридические лица также должны осуществлять бухгалтерский учет. Совместно с экспертом Анной Мишенькиной мы рассмотрим, каким продавцам необходима помощь специалиста, какие знания и навыки должен иметь бухгалтер маркетплейсов, и где его можно найти.

Вопрос о необходимости бухгалтера при торговле на маркетплейсе

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на УСН «Доходы» или самозанятым, вы можете вести учет самостоятельно. При наличии желания разобраться в документах и расчетах для этих налоговых систем, это вполне возможно.

Однако стоит учитывать, что каждая площадка имеет свои особенности. Например, на Wildberries существуют премии, которые должны быть отражены в доходах, а на Ozon выплаты происходят в разные даты, что влияет на расчет налога. Чтобы избежать ошибок, рекомендуется получить консультацию у бухгалтера перед началом работы.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем на УСН «Доходы минус расходы», индивидуальным предпринимателем на ОСН или юридическим лицом, рекомендуется делегировать отчетность специалисту. Разбираться в расчетах на этих налоговых системах более сложно, и у юридических лиц нет возможности вести бухгалтерский учет без специальных навыков и знаний в области бухгалтерии.

«Еще одним случаем, когда однозначно следует делегировать учет, является длительное неуплата налогов. Будет трудно разобраться в том, что было начислено и списано задним числом. Сейчас действует единый налоговый счет (ЕНС), в котором смешаны все налоги, и даже бухгалтерам часто приходится ломать голову, пытаясь соединить все эти элементы, как в шахматах», — отмечает Анна Мишенькина, бухгалтер поставщиков маркетплейсов.

Особенности отчетности на площадках

При начале работы на маркетплейсе важно изучить условия сотрудничества в оферте площадки. Там указаны все детали ведения отчетности, которые должен знать бухгалтер, работающий с маркетплейсами.

Wildberries

• Уведомление о выкупе: документ, который площадка отправляет продавцу, если товар заказан из стран ЕАЭС. Действует с сентября 2023 года и относится только к продавцам на ОСН. Товары из уведомления не включаются в общий отчет о продажах, но их нужно учитывать при расчете и уплате налога.
• Минусовое вознаграждение: на Wildberries существует скидка для постоянных покупателей, которая иногда превышает комиссию площадки по оферте. Продавец фактически не получает 3% от продажи, и эти средства компенсируются маркетплейсом. В отчете Wildberries это отображается как минусовое вознаграждение, которое не включается в общую сумму продаж, но с него также уплачивается налог.

Ozon

• Разные даты выплат: на Ozon селлер может регулировать график выплат, изменяя частоту от ежедневных до раз в два месяца. Чем реже выплаты, тем ниже комиссия маркетплейса. Размер комиссии следует учитывать при расчете налога.
• Погашение займа: Ozon предоставляет сервис кредитования для продавцов (Ozon Invest). Если вы берете займ, маркетплейс будет дважды в месяц удерживать средства из вашего дохода для погашения долга. Таким образом, на ваш счет будут поступать деньги с учетом кредитного платежа, и налог нужно уплачивать с общей суммы продаж, включая средства, удерживаемые Ozon.

Яндекс Маркет

• Гибкий график выплат: на Яндекс Маркете, как и на Ozon, можно настроить график выплат, меняя частоту отчетности. Продавец, выбравший более частые выплаты, платит дополнительную комиссию маркетплейсу, что влияет на общую сумму налога.
• Договор на продвижение: Яндекс Маркет предлагает основной договор на размещение и дополнительный договор на продвижение. Второй договор необходим для компенсации продавцам скидок и бонусов. Платежи, которые продавец упустил из-за этих скидок, перечисляются на его счет Яндекс Маркета. Организации и индивидуальные предприниматели на ОСН должны ежемесячно принимать и подписывать УПД от маркетплейса через систему электронного документооборота, чтобы избежать блокировки этих выплат.

Что необходимо уметь бухгалтеру на маркетплейсе

Профессиональные навыки играют ключевую роль для специалиста, занимающегося работой на маркетплейсе.

Важно, чтобы такой бухгалтер обладал базовыми бухгалтерскими компетенциями и мог:

• Оформлять и представлять отчетность в ФНС и Социальном фонде;
• Обрабатывать входящие и исходящие документы (договоры, счета-фактуры, УПД, товарно-транспортные накладные, акты оказания услуг);
• Вести учет доходов и расходов;
• Работать с программами автоматизации учета (1С, Эльба);
• Рассчитывать НДС;
• Поддерживать складской учет;
• Начислять зарплату.

В контексте узкоспециализированных навыков, бухгалтер должен разбираться в учете агентских договоров и особенностях работы на маркетплейсах.

«Даже если бухгалтер не имеет опыта работы с маркетплейсами, но обладает профессионализмом и стремится разобраться, он сможет это сделать — найдет информацию в сети или проконсультируется с коллегой. Однако лучше всего выбирать специалиста, который уже имеет опыт работы с маркетплейсами. Площадки имеют свои особенности, которые постоянно изменяются: отличаются интерфейсом кабинетов, расположением документов и их форматом, а также количеством» — отмечает Анна Мишенькина, бухгалтер поставщиков маркетплейсов.

Кроме того, бухгалтер должен поддерживать постоянную связь с предпринимателем, чтобы оперативно информировать его об изменениях. Обороты у начинающих ИП иногда могут расти быстрее, чем их возможность отслеживания, что представляет риск. Важно отметить, что установлен лимит по доходам до 251,4 миллиона рублей в год для ИП на УСН. Превышение этого лимита приведет к переводу на ОСН, а смена налогового режима возможна только через год.

Что касается образования, у бухгалтера может быть высшее или среднее специальное бухгалтерское образование. Навыки работы с маркетплейсами, как правило, формируются на практике, поэтому рекомендуется обращать внимание на кейсы и отзывы.

«Сертификат о прохождении курсов по работе на маркетплейсах не гарантирует профессионализма в этой области. Я проходила несколько обучений, когда уже занималась онлайн-площадками, и часто сталкивалась с ситуацией, когда преподаватели не могли ответить на вопросы из моей практики, утверждая, что не сталкивались с подобным. Поэтому навыки приходят с опытом работы» — подчеркивает Анна Мишенькина.

Вопрос о замене бухгалтера маркетплейса онлайн-сервисом

Онлайн-сервис бухгалтерии является вспомогательным инструментом для специалиста, но не может полностью заменить его по следующим причинам:

1. Не учитывает все необходимые суммы для расчета налога. Большинство онлайн-бухгалтерий по умолчанию принимают в КУДиР цифры, поступившие на расчетный счет, но для корректного учета необходимо добавлять дополнительные операции, отражающие комиссии маркетплейса. Налог следует уплачивать со всей суммы продаж, включая удержания, а не только с суммы, поступившей на расчетный счет.
2. Учитывает сумму из отчетов как доход. Сервис выгружает отчеты с маркетплейса и берет оттуда всю сумму, но она не всегда отражает полный доход из-за доплат маркетплейсов, которые также требуется вносить вручную в бухгалтерию.
3. Не сверяет данные с налоговой. Например, бухгалтерия не осведомлена о взносах, и продолжает напоминать о необходимости их уплаты. Эту информацию также следует добавлять в сервис вручную.

«Часто предприниматели подключают онлайн-бухгалтерию для подсчета налога при работе на маркетплейсе и думают, что теперь им нечего беспокоиться. Однако это не так. В сервис необходимо вносить дополнительные операции, вручную вводить определенные суммы. Это полезный инструмент, но только при активном контроле предпринимателя или бухгалтера» — подчеркивает Анна Мишенькина, бухгалтер поставщиков маркетплейсов.

Где найти бухгалтера для работы с маркетплейсами

Опции поиска бухгалтера для работы с маркетплейсами включают поиск на сайтах услуг и платформах онлайн-рекрутинга. Объявления о специалистах часто размещаются на популярных ресурсах, таких как Яндекс Услуги, Авито и HeadHunter. При выборе бухгалтера важно обратить внимание на их опыт работы и внимательно изучить отзывы.

Также полезным способом поиска является рекомендация от знакомых. Спросите у других продавцов, используют ли они услуги какого-то бухгалтера. Это поможет вам найти специалиста, который уже имеет опыт работы с маркетплейсами и понимает особенности этой области. Если у вас нет таких знакомых, попробуйте разместить запрос в телеграм-чатах поставщиков.

Для обеспечения безопасности, рекомендуется заключать с бухгалтером договор оказания услуг. Важно помнить, что честный специалист не будет принимать переводы на карту без заключения юридического соглашения. Он также должен быть зарегистрирован как самозанятый или индивидуальный предприниматель.

«В договоре следует уточнить финансовые риски. Например, если из-за действий бухгалтера предприниматель пропустит срок оплаты налога или представления отчетности, налоговая может наложить штрафы и пени. Было бы справедливо, если бы эти расходы возмещал бухгалтер. Однако если специалист выполнил свою работу вовремя, а предприниматель не уплатил налог в срок, за это должен нести ответственность сам предприниматель» — отмечает Анна Мишенькина, бухгалтер поставщиков маркетплейсов.

Примеры формулировок для раздела «Ответственность сторон» в договоре:

1. Исполнитель несет ответственность за правильность и своевременность ведения бухгалтерского учета Заказчика, возмещая все пени и штрафы по претензиям Заказчика в соответствии с условиями Договора.
2. Исполнитель не несет ответственности за несвоевременность, недостоверность и/или неполноту предоставленной Заказчиком информации и их последствия.

Частые вопросы о работе бухгалтера с маркетплейсами

1. Какие навыки необходимы бухгалтеру для работы с маркетплейсами?
   • Он должен быть способен оформлять и представлять отчетность, обрабатывать закрывающие документы, вести учет доходов и расходов, а также рассчитывать НДС. Плюс к этому, ему необходимо разбираться в учете агентских договоров и особенностях работы на маркетплейсах.
2. Кто выдает чеки покупателям на маркетплейсе?
   • Чеки для покупателей выдает сам маркетплейс, продавцам не требуется использовать онлайн-кассу.
3. Необходимо ли подключать ЭДО для работы на маркетплейсах?
   • Подключение ЭДО на маркетплейсах обязательно для продавцов, работающих с прослеживаемыми товарами, а также товарами, которые подлежат маркировке в системе «Честный ЗНАК».