Как индивидуальному предпринимателю использовать средства с корпоративного счета для личных потребностей

Индивидуальному предпринимателю проще использовать выручку от своего бизнеса для личных нужд по сравнению с учредителем или директором ООО. В отличие от последних, он не обязан устанавливать себе фиксированную зарплату и вправе использовать все заработанные средства для своих личных потребностей, за исключением налоговых обязательств. В данном материале мы расскажем, как индивидуальному предпринимателю осуществлять расходование средств с расчетного счета, избегая проблем с налоговой и сохраняя финансовую выгоду.

Личные расходы индивидуального предпринимателя

Личные расходы включают в себя любые траты, не связанные с потребностями бизнеса. Индивидуальный предприниматель вправе использовать средства с расчетного счета для приобретения игрушек для детей, посещения ресторанов или даже проведения отпуска. Ограничений по суммам данных трат не установлено, как было решено Министерством финансов в 2016 году.

Учет личных расходов при УСН «Доходы»

ИП, выбравший упрощенную систему налогообложения «Доходы», имеет возможность оплачивать картой не только бизнес-расходы, но и личные траты. Картой можно расплачиваться в различных категориях, будь то продукты в супермаркете, такси, каршеринг, офисная мебель или угощение коллег пиццей. Это безопасно, поскольку ИП обязан отчитываться только за свой доход, а использование заработанных денег для личных нужд остается на его усмотрение. Письма Минфина от 2009 и 2016 годов подтверждают данную практику. Хранение чеков не является обязательным, так как подтверждение операций происходит автоматически при оплате картой в магазинах и в интернете.

Учет личных расходов при УСН «Доходы минус расходы» и ОСНО

Для ИП, работающих по системам «Доходы минус расходы» и ОСНО, сумма расходов напрямую влияет на налоговые обязательства предпринимателя. Поэтому налоговым органам важно знать, сколько было потрачено на личные нужды, а сколько на потребности бизнеса. Не все расходы могут быть признаны затратами на бизнес, исчерпывающие списки которых приведены в Налоговом кодексе. Если расход включен в список, то его можно вычесть из налоговой базы, например, расходы на канцтовары для офиса или рекламу на радио.

Как осуществлять траты с расчетного счета ИП

Индивидуальный предприниматель может проводить платежи бизнес-картой, переводить деньги на свою личную карту в другом банке, снимать наличные или брать деньги из кассы. Для выбора наиболее подходящего способа нужно знать о наличии ограничений.

Оплата бизнес-картой

Карта, привязанная к расчетному счету ИП, имеет такие же права, как и карта физического лица. ИП может расплачиваться ей без ограничений. Преимущества включают отсутствие комиссий и лимитов, что делает этот способ оплаты одним из самых выгодных.

Еще одним преимуществом является полная прозрачность. Служба безопасности банка, следящая за подозрительными операциями, будет видеть, как именно тратятся деньги.

Снятие наличных

Банки устанавливают лимиты на снятие наличных для предпринимателей, чтобы предотвратить отмывание преступных денег. Служба безопасности может запросить подтверждающие документы, если снимается более 30% от общего недельного оборота компании.

Работа с наличными также сопряжена с комиссией за снятие, поиском подходящего банкомата и другими неудобствами.

Перевод средств ИП на личную карту

Вывод средств с расчетного счета на карту физического лица практически так же неудобен, как и снятие наличных. Служба безопасности также следит за подобными операциями, и отказать могут в случае сомнительных действий, например, при попытке рассчитаться с контрагентом или получить «серую» зарплату. Подобно снятию наличных, операции с картой физлица, превышающие 30% от недельного оборота, могут привлечь внимание.

Вывод наличных из кассы

Если предприниматель принимает наличные, он может забирать их из кассы по расходному кассовому ордеру. В бланке ордера указывается сумма и цель, например, «На личные нужды». Ордер передается бухгалтеру. При снятии суммы более 30% от недельного оборота, могут потребоваться подтверждающие документы.

Резюме

1. Бизнес-карта, привязанная к расчетному счету ИП, не имеет ограничений по типу и суммам трат на личные нужды. Оплата покупок бизнес-картой считается одним из самых выгодных способов.
2. ИП может забирать средства из бизнеса разными способами: снимать наличные, получать из кассы, переводить себе или другу, расплачиваться картой. У каждого способа есть свои нюансы.
3. При снятии наличных или заборе средств из кассы важно сохранять чеки и быть готовым предоставить подтверждение расходов. Оптимальнее использовать карту для того, чтобы служба безопасности банка могла видеть все операции и не требовала документы для каждой покупки.
4. Собирайте чеки, если вы работаете по ОСНО или УСН «Доходы минус расходы». На других системах налогообложения подтверждение трат не требуется, так как они не влияют на сумму налога.