Как осуществлять уплату налогов при наличии ИП как в Армении, так и в России?

У меня зарегистрировано индивидуальное предпринимательство (ИП) по патентной системе налогообложения (ПСН) в России. Планирую открыть ИП в Армении, где налог устанавливается в размере 5% от оборота. Возникает вопрос о необходимости уплаты налогов в России. В случае получения выручки на счет ИП в Армении, обязан ли я продавать 80% валютной выручки? И как это касается открытия Общества с ограниченной ответственностью (ООО)? По моим сведениям, ООО в Армении не считается резидентом РФ.

Доходы от предпринимательской деятельности в Армении могут подлежать налогообложению также и в России, в зависимости от места осуществления деятельности и налогового резидентства. Индивидуальные предприниматели и ООО, зарегистрированные в Армении, не обязаны продавать валютную выручку, за исключением крупных компаний, определенных указом президента.

Пока вы являетесь гражданином России и ИП в России, вы обязаны соблюдать валютные обязанности. Это включает уведомление и ежеквартальное предоставление отчетов о своих счетах для бизнеса, включая те, которые открыты на счет ИП в Армении.

Что касается налогообложения дохода от ИП в Армении, существует несколько сценариев в зависимости от вашего места жительства. Если вы проживаете в России и ведете бизнес в Армении, доход армянского ИП может учитываться и облагаться налогом в рамках ПСН.

Однако, если ваша деятельность в Армении отличается от деятельности по ПСН в России, доход может облагаться налогом по следующим сценариям:

1. Налог при использовании Упрощенной системы налогообложения (УСН), если вы применяете этот режим вместе с патентом.
2. Налоги в рамках Общей системы налогообложения (ОСН), если вы не уведомили налоговую службу о переходе на УСН.

Существует соглашение об устранении двойного налогообложения между Арменией и Россией, но оно не позволяет зачесть налог с оборота в Армении при уплате налогов в России.

Если вы проживаете в Армении и ведете бизнес там, доход армянского ИП не учитывается в России по ПСН, но может облагаться другим налогом. Если в России у вас есть ПСН и УСН, нужно уплачивать налоги дважды: в Армении с оборота и в России по УСН. Отказавшись от УСН в России, можно избежать двойного налогообложения.

Если в России у вас ПСН, а УСН отсутствует, учет дохода от бизнеса в Армении зависит от налогового резидентства. Если вы являетесь налоговым резидентом России, нужно уплачивать НДФЛ с дохода ИП в Армении.

В случае отсутствия налогового резидентства в России, уплата НДФЛ не требуется. Отмечено также, что зарегистрированное в Армении предприятие считается нерезидентом и не обязано продавать выручку в России. У ИП также нет обязанности продавать валютную выручку. Однако, необходимо соблюдать правила отчетности о счетах в иностранных банках в рамках валютных обязанностей.

Таким образом, выбор налоговой стратегии и соблюдение валютных обязанностей зависят от конкретных условий вашего бизнеса и места жительства.