Банковский счёт сегодня уже перестал быть символом благосостояния владельца и превратился в удобный инструмент для совершения финансовых операций. Практически у каждого второго человека есть пластиковая карта, привязанная к личному счёту. Но как обстоят дела с предпринимателями? Обязан ли ИП открывать расчётный счёт, или можно обойтись личным?
Этот вопрос интересует многих, ведь обслуживание расчётного счёта требует затрат, тогда как по личным счетам банк нередко начисляет проценты на остаток. В статье мы ответим на самые популярные вопросы:
- Можно ли вести бизнес ИП без открытия расчётного счёта?
- Допустимо ли использовать личный счёт для расчётов в предпринимательской деятельности?
- Каковы последствия отказа от расчётного счёта?
- Обязательно ли уплачивать налоги и взносы через безналичные платежи?
Зачем ИП расчётный счёт?
Если ИП не превышает лимит наличных операций (до 100 тысяч рублей в рамках одного договора с другим предпринимателем или организацией), он может обходиться без расчётного счёта. Для расчётов с физлицами такого лимита вовсе нет.
Пример: если аренда офиса у коммерческой компании составляет 10 тысяч рублей в месяц на срок 11 месяцев, общая сумма по договору достигнет 110 тысяч рублей. Это превышает установленный лимит, поэтому платежи должны проводиться через банк.
Важно помнить, что юридическим лицам открывать расчётный счёт обязательно — они могут уплачивать налоги только безналично. Для ИП таких ограничений нет: налоги можно уплачивать как наличными, так и платёжным поручением. Открыть расчётный счёт по ссылке
Хотя расчётный счёт формально не обязателен, его отсутствие порождает множество неудобств. Например, расчёты наличными требуют посещения бухгалтерии контрагента или банка, что занимает время. Кроме того, ИП должен соблюдать кассовую дисциплину, пусть и в упрощённом формате.
Минусы использования личного счёта в бизнесе
Использование личного счёта для предпринимательской деятельности кажется привлекательным из-за возможной экономии, но связано с рисками и ограничениями:
- Запрет ЦБ. Согласно Инструкции №153-И, использование личных счетов для бизнес-операций запрещено. Банк вправе отказать в проведении транзакций, если заподозрит предпринимательскую активность.
- Контроль доходов. При регулярных крупных поступлениях на личный счёт банк может запросить документы, подтверждающие источник средств.
- Риски для контрагентов. Компании и предприниматели могут отказаться перечислять оплату на личный счёт, поскольку тогда становятся налоговыми агентами и обязаны удерживать 13% НДФЛ.
- Проблемы с налоговой. Переводы по договорам на личный счёт сложно обосновать перед налоговыми органами, что может привести к претензиям.
- Двойное налогообложение. Налоговая может попытаться обложить налогом не только доходы от бизнеса, но и личные средства на счёте.
- Ограничения по учёту расходов. На режимах ОСНО, УСН «Доходы минус расходы», ЕСХН нужно подтверждать бизнес-расходы. Оплата с личного счёта не будет зачтена для уменьшения налоговой базы.
Почему стоит открыть расчётный счёт
Подведём итоги. Формально ИП может работать без расчётного счёта, но такой подход имеет множество ограничений и рисков:
- сложность хранения и транспортировки наличных средств;
- невозможность проводить онлайн-платежи в любое время;
- отсутствие возможности принимать оплату картами;
- риск подозрений со стороны банка;
- сложности с налогами и ограничение числа бизнес-партнёров.
Открытие расчётного счёта позволяет избежать этих проблем, сделать работу бизнеса удобнее и безопаснее.